Mekkora nyugdíjam lesz KATA-s vállalkozóként? Hogyan tudom igénybe venni a nyugdíj-előtakarékosság mellé járó éves adókedvezményt, ha nem fizetek SZJA-t, mert mondjuk nagycsaládos vagyok? Bemutatjuk, hogyan veheted igénybe az adókedvezményt egy legális trükkel.
Mekkora nyugdíjam lesz KATA-s vállalkozóként?
A főállású kisvállalkozók egy 75 és 50 ezer forintos adózási lehetőség közül választhatnak – függetlenül attól, hogy mekkora a bevételük, minden hónapban egy ilyen fix összeget kell befizetniük. Nem meglepő módon a katás vállalkozók 90%-a az 50 ezres csomagot választja, ami rövidtávon nem is jár negatív következményekkel. A különbséget az jelenti, hogyan számít bele a befizetett adónk az időskori juttatásba.
Míg alkalmazottként a tényleges jövedelem értéke számít a nyugdíjalapba, addig a KATA-s nyugdíj számításánál nem a valós keresetet, hanem az egyes fix havi adó alapján törvényileg meghatározott összeget veszik figyelembe.
Ez a főállású, havi 50 ezer forint KATA-t fizetők esetében jelenleg 98.100 forint nyugdíjalapot jelent.
Így a katás adózók nagy része a nyugdíjjárulék szempontjából ugyanabba a kategóriába esnek, mint azok, akik a minimálbérnél kevesebbet keresnek.
Ez azért is gond, mert a nyugdíj számításakor alkalmazni kell az ún. arányos szolgálati időszámítás szabályát. Vagyis a kisebb összegű KATA leegyszerűsítve megrövidíti a szolgálati időt is. Az arányos szolgálati időszámítás szabály szerint, ha a biztosított személy nyugdíjjárulék-alapot képező keresete, jövedelme a minimálbérnél kevesebb, akkor a biztosítási időnek csak az arányos időtartama vehető szolgálati időként figyelembe. Ez alapján a havi 50 ezer forint adót folyamatosan fizető kisadózó személy egy szolgálati éve csak 0,61 évnek felel meg.
Ha tehát valaki egész évben katás volt, akkor 365 nap helyett idén csak 222 nap szolgálati időt szerez.
A katások helyzete egyébként az előző évekhez képest is tovább romlott e tekintetben: 2018-ban még 250 napnyi, 2019-ben 231 napnyi, 2020-ban pedig már csak 222 nap szolgálati időt szerezhettek.
Mindez várhatóan a nyugdíjminimum összegére lenne elegendő, ami jelenleg 28 500 forint.
Ne hagyd, hogy ilyen kevés nyugdíjad legyen! Amit megspórolsz adóban, annak egy részét fizesd be privát megtakarításba
75.000 Ft-os KATA után mekkora nyugdíj jár?
Az állami nyugdíj szempontjából kicsivel jobb a helyzet, ha a 75 ezer forint tételes adózást választjuk. Ebben az esetben nyugdíjjárulék alapját képező kereset (idén változatlanul havi 164 000 forint) még épp magasabb, mint a minimálbér. Így az arányos szolgálati időre vonatkozó rendelkezést nem kell alkalmazni, vagyis egy katás vállalkozóként töltött év alatt 365 nap szolgálati időt szerezhetünk. Ugyanakkor a tényleges jövedelmünk továbbra sem számít bele a nyugdíjunkba.
Az a katás vállalkozó, aki havi 75 ezret fizet be, 40 év munkaviszony után a nettó járulékalap (87 ezer forint) 80 százalékának megfelelő, 70 ezres nyugdíjat kap. Az, aki 50 ezret fizetett, 52 ezres járulékalapból számítva csak 32 ezer forintra számíthat.
Mennyi szja kell ahhoz, hogy kihasználjam a nyugdíj adókedvezményt?
Ha alkalmazottként dolgozol, akkor egy év alatt még minimálbéresként is van annyi szja-d, hogy ki tudd használni a nyugdíj-előtakarékosság után járó adókedvezményt. Ha a garantált bérminimumot vagy az átlagbért keresed meg, akkor főleg, így neked az adójóváírással nem lesz problémád.
| bértípus | bruttó bér havonta | nettó bér havonta | 15% szja az éves bruttó bér után | Kihasználható-e a nyugdíjbiztosítás 130.000 Ft-os adókedvezménye? |
|---|---|---|---|---|
| minimálbér | 161 000 Ft | 107 065 Ft | 289 800 Ft | igen |
| garantált bérminimum | 210 600 Ft | 140 049 Ft | 379 080 Ft | igen |
| átlagbér | 395 900 Ft | 263 300 Ft | 712 620 Ft | igen |
Az adókedvezmény a tét – mennyi pénzt igényelhetsz vissza?
A nyugdíj-előtakarékosságok után járó adókedvezmény az éves befizetés 20%-a, de maximum 130.000 Ft egy nyugdíjbiztosítás esetén. A maximális adóvisszatérítés igénybe vételéhez 650.000 Ft-ot kell befizetni egy évben.
Ha csak havi 25.000 Ft-os befizetéssel számolunk, akkor is évente 60.000 Ft állami adókedvezményben részesülhetsz. Húsz év alatt ez már 1.200.000 Ft plusz a kamatok. Kár lenne erről lemaradni.
Ennyit jelent havi 25.000 forint befizetés 10, 15, 20, illetve 25 év alatt:
| futamidő | adókedvezmény havi 25 ezer Ft befizetése esetén | adókedvezményen keresett összes hozam | adókedvezmény a hozamaival együtt (tőke nélkül) |
|---|---|---|---|
| 10 év | 600 000 Ft | 120 366 Ft | 720 366 Ft |
| 15 év | 900 000 Ft | 301 415 Ft | 1 201 415 Ft |
| 20 év | 1 200 000 Ft | 586 685 Ft | 1 786 685 Ft |
| 25 év | 1 500 000 Ft | 998 754 Ft | 2 498 754 Ft |
6%-os éves átlaghozam, 2% éves átlagköltség.
Kik vehetik igénybe az adókedvezményt a módszerünkkel? (akiknek egyébként nem járna)
- a katás egyéni vállalkozók, akik alanyi adómentességet élveznek,
- külföldön dolgozók, mert külföldön adóznak,
- iskolás gyermekek, akik részére megtakarítást indítottak,
- nagycsaládosok, akik a gyerekek után már kihasználták az adókedvezményt,
- akinek van már egy nyugdíj-előtakarékossága, amibe évi 650.000 Ft-ot fizet, de szeretne még egyet,
- akinek tartozása van a NAV felé.
Mi a megoldás, ha a fenti csoportba tartozol, mert például KATA-s vagy nagycsaládos vagy?
Ha a fenti csoportba tartozol, és nem fizetsz elég szja-t, de az adókedvezményt mégis igénybe szeretnéd venni, akkor a törvény egyetlen lehetőséget kínál számodra: egy nyugdíjbiztosítás elindítását, ahol más a szerződő és más a biztosított.
Ez azért lehet megoldás, mert elég, ha a szerződő fizet szja-t, a NAV szempontjából csak ez fog számítani. Az adókedvezményt pedig a biztosított kapja a nyugdíjszámlájára, ő a szerződés kedvezményezettje, haszonélvezője. Vagyis nem baj, ha a biztosított nem fizet szja-t.
Elég olyan szerződőt találnod, aki fizet jövedelemadót, és akiben megbízol, például házastárs, élettárs vagy bármely más családtagod, de igazából nem kötelező családtagnak sem lennie.
Lássunk erre egy példát! A gondos szülő úgy dönt, hogy nem lehet elég korán kezdeni a nyugdíj-előtakarékosságot, így megtakarítást indít az egyetemre járó gyermekének, aki még nem dolgozik, így nem is fizet szja-t. Semmi gond: a szülő a szerződő, a gyermek pedig a biztosított. Innentől mindegy is, hogy ki fizeti a megtakarítást, az adókedvezmény mindig a szülő szja-jából fog érkezni. Idővel, ha a gyermek dolgozni kezd, dönthet úgy, hogy szerződőváltást kér, és innentől ő maga lesz a szerződő és a biztosított is egy személyben.
Egy katás vállalkozó esetében ugyanez eljátszható egy olyan családtaggal vagy megbízható ismerősöddel, aki veled ellentétben fizet szja-t.
Ezzel mindenki csak jól jár, mert ez az adó egyébként az állam zsebében maradna, így viszont ugyanez az összeg a nyugdíj-előtakarékosságodra fordítódik, a szerződőt nem éri semmiféle hátrány.
Fontos tudni: ilyen lehetőség sem az önkéntes nyugdíjpénztárnál, sem a NYESZ-nél nincs, csak nyugdíjbiztosításnál lehet azt az opciót választani, hogy a szerződő és a biztosított személye eltér.
Egy személynek több nyugdíjbiztosítás is lehet a nevén, a lényeg, hogy az éves befizetés mértéke hiába haladja meg a 650.000 Ft-ot, a felette lévő részre már nem fog járni az adókedvezmény.
A szerződőnek nincs fizetési kötelezettsége, mivel ez nem egy hitel. Ha a szerződő nem tudja a későbbiekben fizetni, akkor kérheti a megtakarítás szüneteltetését. A gyakorlatban persze az is előfordulhat, hogy valójában a biztosított fizeti a megtakarítást, csak adózási okokból van a szerződő nevén.
Segítünk igénybe venni az adókedvezményt akkor is, ha nincs elég szja-d!
A szerződőváltásra bármikor lehetőség van
A szerződő személye bármikor ingyenesen módosítható, és bárki lehet, nem kell családtagnak sem lennie. Egyedül a biztosított van bebetonozva a szerződésbe, rá fog vonatkozni a 65 éves hozzáférhetőség (ez a nyugdíjkorhatár, ekkor lehet teljesen adómentesen hozzáférni a megtakarítási összeghez), ezért a biztosítottat nem lehet lecserélni.
Még nem késő: akár az egész évre visszamenőleg igénybe veheted a +20%-ot
Ha még nincs nyugdíjbiztosításod, de szeretnél, vagy ha már van, de szerződőváltásra lesz szükséged az adókedvezmény miatt, akkor ideje minél előbb lépni, mert december 31-ig még igénybe tudod venni az erre az évre járó adójóváírás teljes összegét.
| ennyit fizetsz be év végéig | ennyit kapsz vissza az adódból (20%) | a kettő együtt |
|---|---|---|
| 240.000 Ft | 48.000 Ft | 288.000 Ft |
| 480.000 Ft | 96.000 Ft | 576.000 Ft |
| 650.000 Ft | 130.000 Ft | 780.000 Ft |
A teljes összeget úgy tudod igénybe venni, ha nemcsak a maradék egyhavi megtakarítást fizeted be, hanem mind a 12 hónapot (vagy amennyit tudsz/szeretnél). A NAV-nak egyedül az számít, hogy január 1-jén hogy áll a mérleged. Ez alapján fogják 2022 nyarán visszautalni az szja-d egy részét, ami az éves befizetésed 20%-a, de maximum 130.000 Ft, és ezt a nyugdíjszámládon írják majd jóvá.
Kérdezz bátran nyugdíj-előtakarékossági szakértőinktől!
Mit kell tenned, ha nyugdíjbiztosítást szeretnél?
Ha nyugdíjbiztosítást szeretnél, akkor a legegyszerűbb, ha hozzánk fordulsz. Független és őszinte összehasonlítást fogsz tőlünk kapni a piacon található összes nyugdíjbiztosítás alapján. Ha kíváncsi vagy arra, hogy tényleg így van-e, akkor itt elolvashatod azoknak az ügyfeleinknek a véleményét, akik már jártak az ingyenes tanácsadásunkon.
35 pénzügyi szakértőnk havonta 600-800 hozzánk forduló érdeklődőnek segít eligazodni ezen a téren, így neked is kötelezettségek nélkül tudunk segíteni.
Azt javasoljuk tehát, hogy egy ilyen döntés előtt fordulj független tanácsadóinkhoz, akik megkeresik azt a három lehetőséget, ami az igényeidhez leginkább illik, és az előnyökről / hátrányokról is őszintén tájékoztatnak téged. Iratkozz fel ingyenes személyes tanácsadásunkra, és dönts te is észérvek alapján!
- Mekkora nyugdíjam lesz KATA-s vállalkozóként?
- 75.000 Ft-os KATA után mekkora nyugdíj jár?
- Mennyi szja kell ahhoz, hogy kihasználjam a nyugdíj adókedvezményt?
- Az adókedvezmény a tét – mennyi pénzt igényelhetsz vissza?
- Kik vehetik igénybe az adókedvezményt a módszerünkkel? (akiknek egyébként nem járna)
- Mi a megoldás, ha a fenti csoportba tartozol, mert például KATA-s vagy nagycsaládos vagy?
- A szerződőváltásra bármikor lehetőség van
- Még nem késő: akár az egész évre visszamenőleg igénybe veheted a +20%-ot
- Mit kell tenned, ha nyugdíjbiztosítást szeretnél?
