Nyugdíjbiztosítás adókedvezmény: Hogy alakul az adózás?

Verba György

2014-től, már nem csak a Nyugdíj Előtakarékossági Számlára és az Önkéntes Nyugdíjpénztárra, hanem a Biztosító társaságok által kínált Nyugdíjbiztosításokra is igénybe vehető a 20% adókedvezmény, amelynek a maximális összege nem haladhatja meg az éves 130.000 Ft-ot. Ezzel a Nyugdíjbiztosítások igen hamar a legnépszerűbb nyugdíj öngondoskodási formává fognak előlépni, hiszen adójóváírás nélkül önmagában is egy jó konstrukcióról beszélünk, szemben a NYESZ számlával és az Önkéntes nyugdíjpénztárral, amit szinte csak az adókedvezmény miatt választottak eddig az emberek.

Ráadásul a nyugdíjbiztosításra feltétel nélkül jár az adókedvezmény, hiszen a 130.000 Ft-os maximumot életkortól függetlenül bárki megkapja, nem csak a 2020 előtt nyugdíjba vonulók mint a NYESZ esetében. A kedvezményt ugyanakkor elveszítjük, ha nem használjuk ki a nyugdíjbiztosítás előnyeit.

Mi minősül Nyugdíjbiztosításnak?

2014-től az SZJA törvény definiálja a Nyugdíjbiztosítás fogalmát, azaz pontosan meghatározza, hogy milyen speciális tulajdonságokkal rendelkező életbiztosítások tartozhatnak ebbe a kategóriába.

A jogszabály szerint Nyugdíjbiztosításnak minősül az az életbiztosítási szerződés, melyre az alábbiak együttesen teljesülnek:

  • konkrét lejárattal rendelkezik, amely megegyezik a szerződéskötéskor aktuális jogszabályok szerinti nyugdíjkorhatárral (ez jelenleg az 1957 után születettek esetében a 65. életév)
  • szolgáltat a biztosított halála esetén, nyugdíjba vonulásakor, ha a biztosított a lejárat napján életben van, illetve, ha a tartam alatt legalább 40%-os maradandó egészségkárosodást szenved.
  • A Nyugdíjbiztosításokra vehető csak igénybe a 20%-os adókedvezmény, ezért érdemes figyelni, hogy ne csak egyéb, nyugdíjbiztosításnak nem minősülő, nyugdíj célú biztosítási szerződést válassz, ha az adókedvezmény lehetőségét ki akarod használni.

Fontos, hogy ha befektetésedhez a lejárat előtt akarsz hozzáférni (kivéve a szolgáltatás kifizetése), akkor az igénybevett adókedvezményt 20% büntetőkamattal növelve levonják egyenlegedből kifizetés előtt. Bizonyos időtáv után (7-10 év) még így is pozitívan jöhetsz ki a szerződésből, hiszen az adókedvezmény hozamai – múlt tapasztalataira támaszkodva – átlagos hozammal is meghaladhatják a 20%-os büntetést, tehát ténylegesen nyereséggel tudsz kiszállni.

Mit jelent az adókedvezmény számokban?

Az alábbi táblázatban foglaltuk össze, hogy pontosan mennyit is jelent az éves 20% adókedvezmény a gyakorlatban. A számítás során éves 8%-os átlaghozamot, 3%-os értékkövetést és egy átlagos 3% TKM alatti unit-linked alapú nyugdíjbiztosítást vettünk alapul, így a kalkuláció tartalmazza az összes felmerült költséget is. Az egyes havi díjhoz tartozó egyenlegek 20 éves tartamra értendők.

Havi díj Éves díj Éves Adókedvezmény Teljes Adókedvezmény Egyenleg Teljes többlet
10 000 Ft 120 000 Ft 24 000 Ft 480 000 Ft 6 764 250 Ft 1 326 042 Ft
15 000 Ft 180 000 Ft 36 000 Ft 720 000 Ft 10 258 939 Ft 1 989 063 Ft
20 000 Ft 240 000 Ft 48 000 Ft 960 000 Ft 13 753 627 Ft 2 652 084 Ft
25 000 Ft 300 000 Ft 60 000 Ft 1 200 000 Ft 17 245 998 Ft 3 312 787 Ft
30 000 Ft 360 000 Ft 72 000 Ft 1 440 000 Ft 20 633 583 Ft 3 868 704 Ft
35 000 Ft 420 000 Ft 84 000 Ft 1 680 000 Ft 23 848 712 Ft 4 252 166 Ft
40 000 Ft 480 000 Ft 96 000 Ft 1 920 000 Ft 26 873 871 Ft 4 445 658 Ft
45 000 Ft 540 000 Ft 108 000 Ft 2 160 000 Ft 29 726 177 Ft 4 466 296 Ft
50 000 Ft 600 000 Ft 120 000 Ft 2 400 000 Ft 32 556 745 Ft 4 465 196 Ft
54 167 Ft 650 000 Ft 130 000 Ft 2 600 000 Ft 34 915 551 Ft 4 464 279 Ft

A táblázatból rögtön látszik, hogy nem is önmagában csak az adókedvezmény az, ami a legtöbb pluszt jelenti, hanem az évek során az adókedvezményre összegyűlt többlethozam. Ennek megfelelően már egy havi 35.000 Ft-os szerződés esetén is az 1.680.000 Ft-os összes adókedvezmény a hozamoknak köszönhetően közel a háromszorosára duzzad, azaz összesen 4.252.166 Ft-tal emeli meg a lejáratkori nyugdíjtőkénket.

Természetesen a lejáratkori egyenleg nem csak egy összegben, hanem havi járadékban is kérhető, így az adókedvezmény közvetetten a havi privát nyugdíjjárulékunkat is jelentősen megemeli.

Annak meghatározásra, hogy havi X forint befizetésből, pontosan mekkora nyugdíjunk lesz, létrehoztuk a nyugdíjbiztosítás kalkulátort, amelyet ide kattintva te is elérhetsz:

 

Hogyan vehetem igénybe az adókedvezményt?

A nyugdíjbiztosítás megkötésekor a szerződőnek jár az adókedvezmény, viszont a lejáratkor a Biztosított lesz jogosult az egyenleg felhasználására. Mivel legtöbb esetben mindkét személy te leszel, ez nem fog problémát okozni, viszont jó, ha tudod, hogy más is hozzájárulhat az adókedvezményével a te nyugdíjadhoz. Az adókedvezményt az évi adóbevallásodban kell szerepeltetned a biztosításokra vonatkozó részben, ehhez pedig a Biztosító minden évben egy nyilatkozatot fog kiállítani a számodra. Érdemes azt is szem előtt tartani, hogy a 3 nyugdíj megtakarítási formára, azaz a NYESZ számlára, az önkéntes nyugdíjpénztárra és a nyugdíjbiztosításra legfeljebb 280.000 Ft adójóváírást igényelhetsz egy évben. Az adókedvezményt a teljes éves befizetéseid alapján számítják ki és minden év végén jóváírják az egyenlegeden. Kiszámításakor az rendszeres díjon felül az eseti díjat is számításba veszik, a kockázati kiegészítők díját azonban nem.

 

Milyen esetben kell visszafizetni az adókedvezményt?

Az adókedvezményt az állam eredendően azért adja, hogy azzal a saját nyugdíjunkat gyarapítsuk majd. Ezért, ha úgy férünk hozzá a szerződésünkhöz, hogy még nem vagyunk nyugdíjasok, vagy legalább 40% mértékű rokkantnyugdíjasok, akkor az adókedvezményt 20%-kal növelt összegen vissza kell fizetnünk. Általában azonban, ha a részleges vagy teljes visszavásárlás legalább a 8-10. évben történik, akkor az addig felgyülemlett többlethozamok miatt, igen esélyes, hogy még így is jól jöhetünk ki a dologból.

Fontos azt felismerni, hogy a visszavásárlás még így is a nyugdíjbiztosítások esetén a legkedvezőbb, hiszen az adókedvezmény 20%-kal magasabb értéken történő visszafizetése mellett, az önkéntes nyugdíjpénztárnál 20 éven belüli hozzáférés esetén a tőke sávosan csökkenve SZJA és EHO köteles (43%), a NYESZ-en pedig a hozam adózik ugyanilyen mértékben egyéb jövedelemként

 

Hogyan használhatom ki a maximális mértékű adókedvezményt?

A nyugdíjbiztosításra járó teljes 130.000 Ft-os adójóváírást éves 650.000 Ft befizetés mellett tudod kihasználni, amelybe a rendszeres és az eseti díjak is beletartoznak, viszont a kockázati kiegészítők díjai nem. Az összesen a 3 nyugdíj megtakarításra igényelhető 280.000 Ft-os adókedvezményből pedig még maradt 150.000 Ft-od, amelyet lehetőséged van kihasználni.

Erre egy jó alternatívát jelenthet az önkéntes nyugdíjpénztár, hiszen a teljes fennmaradó 150.000 Ft adójóváírásra lehetőséget biztosít neked, igaz szerényebb hozamkilátások mellett. Mivel az önkéntes pénztár semmilyen pénzügyi jártasságot nem igényel, ezért még mindig jobban jársz vele, mint egy NYESZ számlával, amelyen folyamatosan és szakszerűen kereskedned kell ahhoz, hogy bármekkora hozamot is el tudj érni. Mindössze a 3-5 fix portfólió közül kell egyet választanod, aszerint hogy mennyi időd van még hátra a nyugdíjig, és onnantól kezdve gyakorlatilag magára is hagyhatod a szerződést. Fontos azonban megjegyezni, hogy az Önkéntes nyugdíjpénztár nem helyettesítője, hanem kiegészítője az új nyugdíjbiztosításnak

Miben különböznek a piacon lévő nyugdíjbiztosítások?

Rengetegen hiszik azt, hogy mivel az új nyugdíjbiztosítás egy állam által jóváhagyott konstrukció, ezért teljesen mindegy, hogy melyik Biztosító társaságot választják. Bár abban igazuk van, hogy az adókedvezmény mindegyik konstrukcióra jár, a költségek és hozamok tekintetében azonban súlyos különbségek vannak az egyes ajánlatok között, amelyek hosszú távon akár több millió forintos különbségeket is eredményezhetnek. Pontosan ezért hoztam létre ezt a weboldalt, hogy a döntéshez szükséges minden információt te magad is megtalálj nálunk, és valóban objektívan tudj választani. Ha pedig úgy érzed, hogy gyakorlati segítségre is szükséged van a felelősségteljes döntéshez, akkor az alábbi űrlap kitöltésével jelentkezhetsz ingyenes nyugdíj tanácsadásra, és segítek neked feltárni az apróbetűs részeket is!

Ezt a cikket 1981 nappal ezelőtt írtuk. A benne szereplő információk a megjelenés idején pontosak voltak, de mára elavultak lehetnek.

Jelentkezz díjmentes nyugdíjtanácsadásunkra, és megkeressük a hozzád illő megoldást!

Mindössze 1 óra alatt, egy személyes konzultáció keretében felmérjük az élethelyzetedet, elképzeléseidet, és több tucat ajánlat közül segítünk kiválasztani a hozzád illő nyugdíj-előtakarékosságot!

+36 1 585 8555